На главную
Написать письмо
Карта сайта
Eng
Управленческий учет и бюджетированиеФинансовый анализФинансово-экономическое моделирование

Финансово-экономическое моделирование


Моделирование бизнеса, или Как определить направления главного удара
 
Чтобы понять, как устроен тот или иной бизнес (т. е. сформировать достоверное, наглядное и легкое для понимания описание деятельности предприятия), руководители все чаще проявляют интерес к бизнес-моделированию. Правильно разработанная бизнес-модель позволяет охватить предприятие в целом, обнаружить в нем «узкие места» и взаимозависимости, противоречия и альтернативы, которые при простом сборе жалоб «где болит?» не всегда диагностируются.
 
Финансово-экономическая модель (ФЭМ) разрабатывается на основе бизнес-модели предприятия и представляет собой своеобразный «счетный калькулятор» в формате Excel.
 
ФЭМ позволяет:
 
  1. Изменяя отдельные параметры в рамках заданных ресурсных ограничений, рассчитывать и анализировать стратегические маневры и сценарии развития (взвешенно отвечая на вопрос «А что если?»);
  2. Гибко планировать, выстраивать планы «от обратного» — от любого стратегического показателя; выявлять закономерности и критические факторы для последующего стратегического планирования;
  3. Лучше понимать экономику бизнеса: рассчитать оптимальный или минимально допустимый объем выпуска (закупки), смоделировать расчет себестоимости в зависимости от переменных показателей, определить наиболее конкурентные цены на продукцию;
  4. Спрогнозировать денежные потоки, проанализировать финансовую устойчивость и ликвидность предприятия с учетом реализуемых и прогнозируемых проектов;
  5. В конечном итоге, повысить качество и оперативность принимаемых управленческих решений, сконцентрировав усилия на наиболее перспективных проектах и задачах.
 
ФЭМ в бизнес-планировании является ядром финансового плана, в котором рассчитывается ценность инвестиционного проекта исходя из сценариев его реализации, рассматриваемых источников и условий финансирования, а также с учетом рыночной жизнеспособности проекта.
 
В результате при построении ФЭМ формируется следующий пакет документов для заказчика:
 
  1. Компьютерная модель, соответствующую особенностям бизнеса, специфике отрасли и решаемым задачам заказчика;
  2. Инструкция по моделированию, включающая описание:
    • структуры ФЭМ,
    • заданных ограничений,
    • применяемых подходов к планированию,
    • динамических связей между исходными данными, моделируемыми и расчетными показателями;
    • глоссарий основных финансовых показателей с методикой их расчета.
  3. Финансовый план в виде основных форм финансовой отчетности: прогнозный баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств;
  4. Аналитическая записка, содержащую оценку рисков, выводы и рекомендации по результирующим показателям.
 
Ниже представлена структура модели, разработанная для одного из российских банков — клиентов компании «Ключевые решения».
 
За последние 5 лет специалисты компании «Ключевые решения» успешно реализовали более 20 проектов по разработке ФЭМ для белорусских и российских предприятий из таких отраслей, как:
  • банковская деятельность;
  • дорожно-строительная отрасль,
  • металлообработка,
  • производство и продажа продуктов питания,
  • бухгалтерские услуги,
  • розничная продажа одежды.