Яндекс.Метрика

Разработка финансово-экономической модели бизнеса

"Цель вычислений — не числа, а понимание".

Ричард Хемминг, американский математик

Идея бизнес-моделирования заключается в создании достоверного, наглядного и простого для понимания описания деятельности предприятия. Это может быть рисунок, схема, объемная модель, выполненные по тем или иным правилам. Самое главное — понятность и применимость. Описание модели бизнеса позволяет охватить предприятие в целом, сконцентрироваться на ключевых процессах, обнаружить «узкие места» и взаимозависимости, противоречия и альтернативы, которые при обычном сканировании деятельности предприятия либо не обнаруживаются, либо выглядят более или менее существенными, чем есть на самом деле.
 
ФЭМ представляет собой экономическую модель деятельности предприятия, переложенную на язык математических формул в формате Excel либо реализованную в корпоративной информационной системе.
Ядром ФЭМ являются выстроенные определенным образом динамические связи между изменяемыми (моделируемыми) параметрами, на которые может повлиять предприятие, сценарными (факторы внешней среды) параметрами и результирующими показателями (чистая прибыль, денежный поток, рентабельность капитала и т. д.).
 
Правильно выстроенный алгоритм взаимосвязей позволяет менеджеру просчитать различные сценарии развития предприятия и «взвесить» последствия тех или иных управленческих решений.
Пример структуры ФЭМ представлен на схеме 1.
 
Структура ФЭМ банка
 
Мы выделяем 4 типа моделей в зависимости от целей их применения:
1. ФЭМ как инструмент сценарного стратегического планирования;
2. ФЭМ как инструмент бизнес-планирования и инвестиционного анализа;
3. ФЭМ как инструмент решения операционных задач;
4. Модель ключевых показателей эффективности (KPI) как инструмент контроллинга за реализацией стратегических целей.
 
1. ФЭМ как инструмент сценарного стратегического планирования:
  • используется для расчета рыночных сценариев развития предприятия на 3-5 лет;
  • позволяет взвешенно ответить на вопросы:
    • — Какой дополнительный денежный поток будет генерировать бизнес, если выпустить новую линейку продуктов, закрыть убыточное бизнес-направление, инвестировать в собственную розничную сеть и т. д.?
    • — Какова будет рыночная стоимость бизнеса при реализации того или иного рыночного сценария?
 
2. ФЭМ как инструмент бизнес-планирования и инвестиционного анализа:
  • используется для расчета и анализа эффективности инвестиционного проекта с учетом имеющихся источников и условий финансирования;
  • может являться часть стратегической ФЭМ в случаях, когда реализация инвестиционного проекта является частью рыночного сценария развития предприятия;
  • позволяет детально спрогнозировать денежные потоки, просчитать финансовые и предпринимательские риски и, при необходимости, пересмотреть инвестиционную программу;
  • позволяет взвешенно ответить на вопрос: Какую отдачу и с какой вероятностью я получу из расчета на 1 рубль вложенных средств с учетом альтернативной стоимости инвестиций?
 
3. ФЭМ как инструмент решения операционных задач:
  • разрабатывается на основе существующей бизнес-модели предприятия;
  • используется для разработки операционной стратегии, проверки сбалансированности стратегических целей с учетом заданных ресурсных и рыночных ограничений;
  • позволяет взвешенно ответить на вопросы:
    • — Как повлияет изменение структуры себестоимости на доходность предприятия?
    • — Какова точка безубыточности производства?
    • — Каков должен быть оптимальный объем поставки продукции в торговую точку с учетом наметившейся динамики продаж и существующих ограничений в логистике?
    • — и др.
 
4. Модель KPI как инструмент контроллинга за реализацией стратегических целей:
  • увязывает стратегические цели, ключевые показатели эффективности (KPI) и систему мотивации персонала;
  • представляет собой дерево стоимостных и натуральных показателей, выстроенных в цепочку причинно-следственных связей и влияющих на достижение интегрального финансового результата — чистой прибыли (ЧП);
  • позволяет выделить и управлять показателями (распределенными по зонам ответственности), которые влияют на доходы и расходы предприятия.
 
 
7 шагов по разработке стратегической,
инвестиционной и операционной ФЭМ:
7 шагов по разработке модели KPI:

 
 В результате разработки ФЭМ Вы получаете:
  • Компьютерную модель, отражающую специфику бизнес-модели Вашего предприятия и отраслевую принадлежность;
  • Инструкцию по моделированию;
  • Обученный персонал по работе в ФЭМ;
  • Настроенные формы отчетности в Excel либо в учетной системе (для модели KPI).
 
Наша компания реализовала более 20-ти проектов по разработке финансово-экономических моделей для белорусских и российских предприятий, работающих в следующих отраслях:
  • Дорожное строительство
  • Банковская отрасль
  • Производство и продажа пищевого сырья и продуктов питания
  • Издательское дело
  • Оказание бухгалтерских услуг
  • Продажа автомобилей
  • Производство и реализация одежды
  • Производство и продажа дверей
 
      
       
      
 
 Финансово-экономическая модель, разработанная с привлечением опытных консультантов, позволит Вам повысить эффективность принимаемых Вами управленческих решений.
 
Вернуться на главную страницу раздела Управление финансами